Įeinantys pinigų srautai apima pinigus, gaunamus iš pardavimų, investicijų ir kitų pajamų šaltinių. Išeinantys pinigų srautai apima visus mokėjimus reikalingus užtikrinti sklandžią įmonės veiklą.

Pagrindinis tikslas yra užtikrinti, kad įmonė turėtų pakankamai pinigų, kad laiku ir pilnai galėtų vykdyti įsipareigojimus tiekėjams, mokėti savo darbuotojams atlyginimus, mokesčius, vykdyti planuotus investicinius projektus ir tenkinti kitus poreikius.

Būsimi piniginiai srautai padeda matyti kada įmonei gali kilti sunkumų vykdyti savo finansinius įsipareigojimus ir savalaikiai reaguoti, bei priimti sprendimus dėl papildomo finansavimo užtikrinimo. Detalesni pinigų srautai gali padėti atsakyti į klausimą kodėl kaip ir įeinančių pinigų srautai pastovūs, bet jaučiamas nuolatinis pinigų trūkumas. Pinigų srautų gali paprašyti ir bankas kreipiantis dėl papildomo finansavimo.